Bagaimana Anda tahu jika bisnis Anda menguntungkan? Menurut survei terbaru oleh Guidant Financial, 78% pemilik usaha kecil melaporkan memiliki perusahaan yang menguntungkan, namun 33% melaporkan bahwa arus kas adalah kendala utama mereka. Banyak bisnis masih mengandalkan intuisi dan angka-angka “akhir hari” untuk menentukan profitabilitas. Namun terkadang, ini saja tidak cukup.
Analisis keuangan memungkinkan Anda mendapatkan gambaran menyeluruh tentang keuangan bisnis Anda secara keseluruhan, sehingga Anda dapat membuat rencana, berinvestasi dengan cerdas, dan yang terpenting, memiliki pandangan akurat tentang stabilitas dan profitabilitas Anda. Menyusun analisis keuangan yang solid bukanlah proses yang cepat, tetapi Anda dapat membuatnya lebih mudah jika Anda menjalani setiap langkah dengan cermat. Dari rasio likuiditas hingga pendapatan per karyawan, panduan lengkap kami akan membantu Anda lebih memahami laporan keuangan dan investasi Anda.
- Dalam artikel ini, Anda akan menemukan:
- Jenis-jenis analisis keuangan yang dapat Anda gunakan untuk mengevaluasi bisnis Anda.
- Mengapa analisis keuangan penting
- Rasio keuangan penting untuk disertakan dalam analisis Anda.
- Cara menginterpretasikan hasil analisis laporan keuangan Anda.Â
Apa itu Analisis Keuangan?
Melakukan analisis keuangan melibatkan evaluasi proyek, anggaran, dan entitas terkait keuangan lainnya dalam suatu bisnis atau aset. Analisis ini memungkinkan Anda memahami dan memeriksa kinerja bisnis serta membuat keputusan strategis tentang pertumbuhan dan peluang perusahaan Anda di masa depan.
Saat bekerja dengan usaha kecil, seorang analis keuangan biasanya akan menyelesaikan analisis menggunakan beberapa faktor, yang akan kita bahas lebih lanjut di bawah ini. Jika memungkinkan, mintalah contoh analisis keuangan dari mentor atau penasihat keuangan Anda untuk mendapatkan gambaran yang lebih jelas tentang apa yang diharapkan. Namun, perlu diingat bahwa ada beberapa jenis analisis keuangan, dan untuk menemukan analisis yang tepat bagi Anda, Anda perlu mempertimbangkan jenis bisnis, industri, dan tujuan Anda.
Tujuan Analisis Keuangan
Analisis keuangan memungkinkan Anda memahami dan memeriksa kinerja suatu bisnis atau aset. Analisis ini menyoroti:
- Apakah bisnis atau aset tersebut stabil?
- Apakah bisnis atau aset tersebut solven (memiliki lebih banyak aset daripada liabilitas?).
- Apakah bisnis atau aset tersebut likuid (dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai?).
- Apakah bisnis atau aset tersebut menguntungkan?
Singkatnya, tujuan analisis keuangan adalah untuk menguji profitabilitas dan kesehatan keuangan aset. Proses ini dapat mencakup pemeriksaan area tambahan seperti Margin Laba Operasional bisnis, pertumbuhan pendapatan, rasio utang terhadap EBITDA*, dan efisiensi.
Tujuan meninjau faktor-faktor ini adalah untuk mendapatkan gambaran yang jelas tentang posisi keuangan bisnis atau aset secara tepat, tanpa keraguan. Tujuannya adalah untuk dapat menjawab semua pertanyaan tentang kondisi keuangan bisnis. Dan, terkadang, untuk memberikan pemahaman yang solid kepada pimpinan perusahaan untuk membangun strategi baru.
Elemen Kunci Analisis Laporan Keuangan
Analisis laporan keuangan bervariasi tergantung pada tujuan, industri, dan jenis aset. Dalam panduan ini, kami akan membahas elemen-elemen kunci yang sesuai untuk berbagai tujuan bisnis.
Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi melaporkan kinerja keuangan perusahaan selama periode tertentu untuk menyoroti profitabilitasnya. Laporan ini juga dapat membantu memprediksi kinerja dan arus kas di masa mendatang. Bisnis yang menggunakan pembaca kartu pada sistem POS perlu menampilkan biaya terkait pada laporan laba rugi mereka. Hal yang sama berlaku untuk perusahaan yang secara rutin menangani pemrosesan kartu kredit atau menggunakan perangkat lunak faktur untuk fungsi seperti mengirimkan faktur proforma.
Laporan laba rugi dapat mencakup:
- Margin Laba Kotor – Persentase pendapatan, dikurangi harga pokok penjualan. Dihitung dengan membagi laba kotor dengan pendapatan dari penjualan.
- Margin Laba Operasional – Jumlah sisa pendapatan setelah biaya operasional dan HPP. Dihitung dengan membagi laba dengan pendapatan.
- Margin Laba Bersih – Persentase pendapatan dikurangi semua biaya dari penjualan, untuk menentukan kemampuan laba. Dihitung dengan membagi laba bersih dengan pendapatan.
- Pertumbuhan Pendapatan – Persentase pertumbuhan pada periode tertentu. Dihitung dengan mengurangi pendapatan periode berjalan dengan pendapatan periode sebelumnya, lalu membaginya dengan pendapatan periode sebelumnya.
- Konsentrasi Pendapatan – Penilaian klien mana yang menghasilkan pendapatan terbanyak. Dihitung dengan membagi pendapatan dari satu klien dengan total pendapatan Anda.
- Pendapatan Per Karyawan – Penilaian produktivitas bisnis dan karyawan yang dibutuhkan. Dihitung dengan membagi pendapatan dengan jumlah karyawan.
Neraca
Neraca mencerminkan total liabilitas dan ekuitas perusahaan Anda dengan melaporkan semua aset, liabilitas, dan ekuitas pemegang saham pada titik yang dipilih. Jumlah total dolar harus nol. Neraca dapat mencakup:
- Aset (Liabilitas dan Ekuitas) – Aset Anda dapat dibagi menjadi rasio likuiditas, rasio leverage, dan rasio efisiensi untuk menentukan seberapa efisien perusahaan Anda menghasilkan pendapatan.
- Rasio Likuiditas – Rasio likuiditas adalah liabilitas lancar yang mengukur kemampuan Anda untuk membayar utang jangka pendek. Rasio ini mencakup rasio lancar, rasio cepat, cakupan bunga, dan modal kerja bersih.
- Rasio Leverage – Rasio leverage mengukur seberapa besar modal yang masuk ke bisnis dalam bentuk utang. Rasio ini dapat mencakup rasio utang terhadap ekuitas, rasio utang terhadap aset, rasio utang terhadap EBITDA, rasio utang terhadap modal, cakupan bunga, dan cakupan biaya tetap.
- Rasio Efisiensi – Rasio efisiensi mengukur kemampuan perusahaan Anda dalam mengelola liabilitas dan menggunakan aset untuk menghasilkan pendapatan. Rasio ini dapat membantu menentukan perputaran persediaan, hari piutang, perputaran aset bersih, dan perputaran total aset.
Laporan Arus Kas
Laporan arus kas melaporkan jumlah kas yang dihasilkan selama periode tertentu. Laporan ini memberikan informasi tentang likuiditas, solvabilitas, dan arus kas masa depan. Anda dapat membuat laporan arus kas sendiri dengan menggunakan perangkat lunak faktur atau bahkan lembar Excel, atau mengumpulkan data aset seperti pembayaran kartu kredit secara otomatis melalui terminal virtual Anda.
Laporan arus kas biasanya mencakup:
- Perputaran Persediaan – Berapa kali bisnis Anda menjual total persediaannya, dalam nilai dolar, selama setahun terakhir. Dihitung dengan membagi HPP dengan rata-rata persediaan.
- Hari Piutang Usaha – Seberapa efisien bisnis menggunakan asetnya. Dihitung dengan membagi nilai bersih penjualan kredit Anda dengan rata-rata piutang usaha.
- Perputaran Aset Total – Kemampuan bisnis untuk menghasilkan penjualan dari aset. Dihitung dengan membagi penjualan bersih Anda dengan rata-rata total aset.
- Perputaran Aset Bersih – Nilai penjualan bisnis Anda dibandingkan dengan nilai aset. Dihitung dengan membagi penjualan Anda dengan rata-rata total aset.
Rasio Keuangan Penting
Jika Anda kekurangan waktu dan ingin menyusun analisis keuangan singkat, mulailah dengan rasio keuangan yang paling penting saja. Daftar analisis rasio singkat Anda harus mencakup:
- Rasio Utang terhadap Ekuitas – Dihitung dengan membagi total liabilitas dengan ekuitas pemegang saham.
- Rasio Lancar – Dihitung dengan membagi aset lancar dengan liabilitas lancar.
- Rasio Cepat – Dihitung dengan membagi aset lancar, dikurangi persediaan, dengan liabilitas lancar.
- Pengembalian Ekuitas – Dihitung dengan membagi laba bersih dengan ekuitas pemegang saham.
- Margin Laba Bersih – Dihitung dengan membagi laba bersih dengan penjualan bersih.
Cara Menggunakan Hasil Analisis Keuangan Anda
Para profesional yang berinvestasi di usaha kecil menggunakan hasil analisis keuangan untuk mengevaluasi kesuksesan bisnis. Mereka memeriksa laporan keuangan masa lalu dan saat ini untuk menentukan ekspektasi/nilai investasi.
Bagi pemilik usaha kecil, analisis keuangan juga dapat membantu Anda mempertimbangkan dampak keputusan keuangan terhadap perusahaan Anda. Misalnya, jika Anda mempertimbangkan untuk meminjam uang untuk meluncurkan produk baru, analisis keuangan Anda dapat menunjukkan berapa banyak yang Anda butuhkan, riwayat kesuksesan Anda dengan produk serupa, dan apa yang dapat Anda harapkan dari peluncuran tersebut.
Baik Anda telah menjalankan bisnis selama bertahun-tahun, atau baru memulai, waktu yang tepat untuk berinvestasi dalam analisis keuangan adalah sekarang. Dengan perangkat lunak Pembaca Kartu dan POS SumUp, Anda sudah memiliki laporan ahli tentang keuntungan Anda.
